建设工程公司货币资金管理及核算制度docx

建设工程公司货币资金管理及核算制度

货币资金管理是建设工程公司财务管理的核心内容之一，涉及到公司资金的流动、使用和核算。有效的货币资金管理不仅能确保公司资金链的稳定，也能提高资金使用效率，降低财务风险。该制度的目的是规范资金的管理流程，确保公司各项资金的安全、合理使用，并保证财务核算的准确性。

公司应根据工程项目的特点，建立适应不同阶段的资金管理方式。对于日常运营资金，需制定明确的收支预算，并确保每一笔款项的合理支出和资金调配。在项目实施过程中，需根据工程进度、合同金额及付款节点进行资金调度，确保资金能及时满足项目需求。

核算制度应确保货币资金的清晰记录，所有资金的流入和流出要有据可查。账目记录需遵循会计准则，确保财务数据的真实性和准确性。每月进行账务清理，及时发现并纠正可能存在的错误或不符合规定的支出。

对于现金管理，要求严格控制现金流动，避免大额现金的存取，减少财务风险。所有现金收支需经过严格审批，并且必须记录在案。公司还应定期对现金进行盘点，确保现金余额与账面记录一致。

对于银行存款管理，建设工程公司应确保资金账户的管理规范。各项银行存款应分账户管理，防止资金混淆。同时，定期与银行进行对账，确保账面余额与银行记录一致，防范资金丢失或误差。

所有货币资金的管理均需符合财务内部控制制度，确保每一项资金的使用都有严格的审批流程和必要的财务检查。公司财务部门应定期进行财务审计，确保资金管理工作符合法律法规和公司规定。