出纳人员工作职责.doc

出纳人员工作职责 1、按照现金日常管理规定和银行结算纪律办理有关现金收支和银行结算。出纳人员要严格遵守现金开支范围和库存现金限额规定,非现金结算范围不得用现金收付,超过库存现金限额的现金及时送存银行;认真登记现金日记账和银行存款日记账。 2、审核收付款原始凭证。出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核原始凭证,必须经过单位领导审核签章或授权人员签章,方可办理。收付以后,须在收款和付款原始凭证上签章并加盖“现金收讫”、“现金付讫”的戳记。然后进行编号,并登记现金日记账和银行存款日记账。现金日记账做到日清月结,发现库存现金有溢余或短缺,应及时查明原因,根据情况进行处理,不得私下取走